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首頁 > 投資人關係 > 公司治理 > 誠信經營執行情形
公司治理
履行誠信經營情形
 
評  估  項  目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾?
 
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?
 
 
 
 
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(一)本公司已訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」等相關程序提報董事會通過,並揭露於公司網站及公開資訊觀測站,並由公司治理單位負責誠信經營政策與防範方案之監督執行。
 
 
(二)本公司除宣導誠信經營理念之外,並透過內部稽核單位查核機制及公司申訴機制,防範不誠信行為之營業活動;亦訂定相關防範不誠信行為方案,包含作業程序、行為指南及教育訓練等。
 
(三)本公司為確保誠信經營之落實,訂有「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「舉報處理準則」、「工作守則」等辦法並定期檢討修正;其中明定全體員工不得收受回扣,避免員工因個人利益而犧牲公司權益,且已建立有效之會計制度及內部控制制度,並由內部稽核人員定期查核制度遵循情形。
 
 
 
 
 
 
 
 
無差異。
 
 
 
 
 
 
 
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?
 
 
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?
 
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?
 
 
 
 
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?
 
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?
 
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(一)本公司於往來對象建立商業關係前將先行評估該往來對象之合法性、以及是否曾有不誠信行為之記錄,以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂行為。
 
(二)本公司為健全誠信經營之管理,由人資行政處及財會單位負責誠信經營政策與防範方案之制定,並由集團營運處負責監督執行。若發現重大不誠信行為將提報董事會。
(三)本公司訂有「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「工作規則」,明定員工不得收受回扣,避免員工因個人利益而犧牲公司權益。如發現有違反規定時,得向獨立董事或審計委員會、經理人、人資及稽核單位、直屬主管或其他適當人員呈報。
(四)為確保誠信經營之落實,本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度,並由內部稽核人員定期查核制度遵循情形。
 
 
 
(五)本公司每年至少一次舉辦誠信經營之內部教育訓練,並視實際需求安排外部教育訓練。管理階層亦每年至少兩次於公司內部網站宣導如何防範不誠信行為及禁止內線交易,希望建立全體員工一致信念,並遵循相關法令規章以落實誠信經營。
本公司於111年度舉辦與誠信經營相關議題之內、外部教育訓練(含誠信經營法規遵循、公司治理法規、資訊安全、勞動管理法規、職業安全衛生、會計制度及內控制度等相關課程,計1,962人次,合計3,026小時)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無差異。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?
 
 
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?
 
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?
 
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 (一)本公司已訂定「舉報處理準則」,並設有人資及稽核單位,可提供檢舉人進行舉報,並於公司網站及內部網站建立並公告舉報信箱、專線,提供內部或外部利害關係人(如:員工、供應商及客戶等),檢具事證具名舉報投訴違反誠信與道德之行為。
(二)本公司「舉報處理準則」中已明訂受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制。
(三)依本公司「舉報處理準則」,對於舉報人身份及舉報內容,將給予保密及保護,參與舉報案件調查之人員亦不得擅自洩漏,以免舉報人遭受不公平對待、報復或威脅。
 
 
 
 
 
 
無差異。
 
 
 
 
 
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效?
 
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本公司已於公司網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容及推動成效。
 
無差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所定守則之差異情形:無。
本公司已制訂「公司誠信經營守則」,內容包含並以「目的及適用範圍」、「禁止行為」、「利益之態樣」、「防範方案」、「組織與責任」、「利益迴避」、「檢舉制度」、「懲戒與申訴制度」、「資訊揭露」等各要求事項,現行運作情形與所訂守則並無顯著差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)
(一)本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市上櫃相關規章及其他商業行為有關法令,以作為落實誠信經營之基本。
(二)本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度,對董事會所列議案,與其自身或其代表之法人有利害關係,致有害公司利益之虞者,得陳述意見及答詢,不得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。
(三)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」,明訂董事、經理人及受僱人不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人,不得向知悉公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊,對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露。