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首頁 > 投資人關係 > 公司治理 > 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
公司治理
一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成,每季至少召開會議乙次,並得視需要隨時召開。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通:

1. 定期性-於每季董事會前,定期與內部稽核主管召開審計委員會會議,審議內容包含內控、內稽查核計畫及結果等事項,其審議溝通結果皆記錄於每季審計委員會議事錄中,並將重要決議事項於董事會中說明及報告,溝通情形良好。

2. 非定期性-平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事。

3.獨立董事與內部稽核主管之溝通摘要:
日  期
方  式
溝 通 事 項 內 容
獨立董事之意見
113/12/20 審計委員會 1.本公司113年風險胃納及風險分析評量結果暨風險管理執行情形案。
2.修訂本公司「公司治理實務守則」案。
3.增修本公司永續資訊管理之內部控制制度案。
4.本公司114年度稽核計畫案。
本案經主席徵詢全體出席委員,無異議照案通過,並提請董事會決議。
113/11/08 審計委員會 1.113年第4季內部稽核執行情形報告。
2.訂定本公司「風險管理政策與程序」。
3.修訂本公司「審計委員會組織規程」。
4.修訂本公司「舉報處理準則」。
本案經主席徵詢全體出席委員,無異議照案通過,並提請董事會決議。
113/08/09 審計委員會 1.113年第3季內部稽核執行情形報告。
2.修訂本公司「董事會議事規範」及「審計委員會組織規程」案。
3.修訂本公司「公司治理實務守則」案。
4.修訂本公司「核決權限辦法」案。
本案經主席徵詢全體出席委員,無異議照案通過,並提請董事會決議。
113/05/10 審計委員會
1.113年第2季內部稽核執行情形報告。
2.修訂本公司「永續發展委員會組織規程」案。
3.修訂本公司「永續發展實務守則」案。
本案經主席徵詢全體出席委員,無異議照案通過,並提請董事會決議。
113/03/08 審計委員會
1.112年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」。
2.113年第1季內部稽核執行情形報告。
本案經主席徵詢全體出席委員,無異議照案通過,並提請董事會決議。
 
三、獨立董事與會計師之溝通:
1. 定期性-會計師每年皆會與獨立董事就年度財報及損益情形、關鍵查核事項進行說明溝通。

2. 非定期性-獨立董事若需請教會計師有關公司財務狀況,或如有其他營運方面或內控等相關問題需進行溝通討論,公司亦將隨時
安排會議召集會計師及相關部門主管向獨立董事報告。

3.獨立董事與會計師之溝通摘要: 
日期
溝 通 重 點
獨立董事之意見
113/11/08 113 年度財務簽證查核規劃事項說明。 無意見。
113/03/08
1.112年度財務及損益情形說明。
2.112年度關鍵查核事項說明。
無意見。
112/11/10
112 年度財務簽證查核規劃事項說明。
無意見。
112/03/10
1.111年度財務及損益情形說明。
2.111年度關鍵查核事項說明。
無意見。